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走进家族账房

来源:《胡润百富》 发布者: 时间:2009-02-01 11:02
  

  现代家族账房形成于十九世纪末的美国,对于那些极度富有的家族来说,私人银行所提供的服务远不能满足他们的需求,家族账房不仅仅是解决钱的问题,而是º¬盖了家庭生活、人际关系各个方面。

  在小说和电影中,你一定见过这样一类人,在古色古香的店铺里,一袭长衫,一副眼镜,还有着或敦厚或狡黠的面孔,•¬着厚厚的账本,随手噼里啪啦地打着算盘,间或吆喝着伙计。我们管他们叫账房先生,他们或许不是这个家族的一员,但是早已融入其中,管理着大大小小的账目,无论是每日收银,还是细软支出,都在他们的掌控之中。这背后说不定还上演着一出出的尔虞我诈、腥风血雨、家族恩仇,当然一位称职的账房先生,精明过人、仁德良善,对家族的兴盛传承、和睦融乐都有着不可或缺的价值。

  一亿美元以上的门槛

  这就是中国式的家族账房(Family Office),或许我们还可以追溯到更早的时间,这一金融服务模式就出现在中国了。随着现代金融的发展,我们可以接触到更多形式的专业服务,对于那些极度富有的家族来说,从个人角度出发的私人银行所提供的服务远不能满足他们的需求,如家族企业的¾¬营和传承、家族成员的资产分配、慈善基金会的设立,以及整个家族内部的各项事务等,都是普通的私人银行所无法提供的。于是家族账房这种比私人银行更高端的金融服务应运而生。现代家族账房形成于十九世纪末的美国,如洛克菲勒家族开创者老约翰•D. 洛克菲勒(John D. Rockefeller Sr.)就聘用弗里德里克•盖茨(Frederick Gates)替他打理个人投资、家族财产问题以及慈善事业。

  简单来说,如果以资产来区分,想要享用私人银行的服务,你的账户上至少要有100万美元,而要成为家族账房的服务对象,你一定要在后面再添好几个零,至少1亿美元以上。一般来说,年费标准为总资产的0.5%,另外还有资金管理费。当然家庭资产在1亿美元以下的富裕人群也可以联合组建家族账房,共享资源,分担费用,这也是个不错的选择。根据FOX(Family Office Exchange)估计,美国现约有2500至3000个家族办公室在运作,其中不包括独立的私人理财师或非正式管理的部分,欧洲有1200至1500家,而家族办公室的观念还未在其他地区普及。据业内人士分析,目前在中国已¾¬具备这样的需求,但是家族账房式的服务暂时难觅其踪。

  家族永续的助力

  通常情况下,一个完整的家族账房需要具备三类人才的功能,首先要能充当会计师的角色,帮助分析家族的财务状况,理清所有的账目。当然也少不了律师的职能,检查所有财务工具的合法性,并且审视所有工具的法律依据。而最重要的核心灵魂就是财务规划师,决定投资的标的及规划细则,同时整合其他角色职能,让家族的资产合、合法、安全及稳定成长。有些家族账房分工细致,各司其职,也有的一人肩担多角。毫无疑问,他们都在富豪家族的生活中护佑前后,进退同行。但由于相关人才有限,许多富豪纷纷将目光投向个人理财领域之外的专家,寻求资深投行家或投资¾¬理来打理他们的家族账房,戴尔公司总裁迈克尔•戴尔(Michael Dell)就雇用了高盛集团(Goldman Sachs)顶尖的投资主管格伦•R•福尔曼(Glenn R. Fuhrman)来管理他的财务。

  如今,家族账房的形式也越来越多样化,有的是由家族本身成立的,有的则是独立的理财机构或理财师;有的只服务一个家族,有的则是面向所有豪门。对于富豪家族来说,家族企业的有效管理和永续¾¬营是非常关键的部分,此外还要确保资产的稳定增值,这些都是家族账房必须掌控的部分。还要针对家族成员的个人所得税和家族企业的营业所得税,作出合理的税务规划。同时,富豪家族资产的继承和分配最容易产生纠纷恩,弄不好就是扯不断的恩怨仇恨,这个时候,家族账房的作用就体现出来了,它可以通过制定妥善的保险和信托规划,来降低此类问题发生的机率。慈善事业在富豪家族的生活中和财富事业并肩而立,它不仅可以提升整个家族的名誉,也可藉此增进家族成员的向心力,更可以回馈于社会大众,最重要的是还可以享受税赋减免的优惠。

  家族账房和私人银行最大的不同就是它不仅仅是解决钱的问题,而是º¬盖了家庭生活、人际关系各个方面,如继承人计划、家族争端的调解、撰写家训、为孩子选择学校、寻找新的住所,甚至是安排旅行行程、雇请女佣、遛狗等琐碎的日常行事。如美国家族账房Money, Meaning and Choices Institute为客户撰写 “家训”,正如中国古代大家族的家训、祖训,帮助豪门保持家庭和睦,避免儿女亲戚之间的钱财之争,希望能为后代树立道德标准,使子子孙孙不仅继承财富,还会继承价值观。当然究竟能起到多大作用,仁者见仁,智者见智。

  家族账房需要服务对象的充分配合与信赖,只有完全掌握了客户的资产细节,甚至包括一些生活怪僻,财务总管才能进行全面合理的规划。而且在长期服务后,他可能会融入家族的生活中,成为其中的一分子。英国著名的高富诺集团(Grosvenor Group),为西敏寺公爵家族服务了300多年,几乎被视为家族的一份子。同时,超级富豪则可以享受到家族账房带来的裨益,减少在投资、税务和会计等方面的佣金支出,保证家族资产和相关事务的永续¾¬营。相信将来有一天,在私人银行日渐成熟的中国,我们可以看到现代版的账房先生,褪下一袭长衫,身着西装领带,手下敲着计算机,搜集分析各类财¾¬资讯,在富豪家族里扮演着三头六臂的角色。


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